O informație care a trecut aproape neobservată, dar care are un impact major asupra cetățenilor și mediului de afaceri: ANAF poate dispune blocarea conturilor bancare fără să trimită inspectori în control la fața locului. Totul se face „din birou”, pe baza documentelor și datelor deja existente în evidențele statului.
Potrivit informațiilor apărute în spațiul public, verificarea se numește verificare documentară și se bazează exclusiv pe: – declarațiile fiscale depuse anterior; – actele contabile existente la dosar; – raportări primite de la alte instituții ale statului; – date privind veniturile raportate.
Dacă, în urma acestor comparații, apar diferențe sau neconcordanțe, ANAF poate considera că există un risc fiscal și poate trece la pasul următor.
Fără control clasic, dar cu efecte reale
Spre deosebire de inspecția fiscală clasică, această procedură nu presupune deplasarea inspectorilor, discuții directe sau verificări în teren. Totuși, efectele pot fi extrem de concrete:
– poprirea conturilor, sechestrarea bunurilor mobile sau imobile și blocarea altor active, dacă statul consideră că există riscul să nu își mai recupereze creanța.
Măsurile sunt prezentate ca fiind temporare, putând dura până la șase luni, iar în situații excepționale chiar până la un an. Dacă în acest interval nu este emis și comunicat un titlu de creanță, măsurile ar trebui ridicate automat.
Ce drepturi are contribuabilul
Contribuabilul nu este complet lipsit de apărare, însă presiunea este evidentă.
Dacă ANAF constată diferențe între veniturile declarate și cele „estimate” pe baza documentelor existente, persoana sau firma vizată este notificată oficial și are la dispoziție 30 de zile pentru a transmite explicații și documente justificative.
În lipsa acestora – sau dacă ANAF le consideră insuficiente – Fiscul stabilește din oficiu sumele datorate, pe baza datelor pe care le are deja.
Ulterior, decizia poate fi contestată în termen de 45 de zile, atât administrativ, cât și în instanță. Problema reală este însă că, până la soluționarea contestației, conturile pot rămâne blocate, cu efecte grave asupra activității curente.
